Q:什么是滚动预测?

A:滚动预测是一种特定类型的预测,它使用现有数据来帮助预测全年的业务绩效。在此过程中,会持续不断地为特定时期定期准备新的预测。它们最常用于财务中,但对销售和其他功能同样有用。

1、关于预测:

预测是财务和销售的关键工具,目的是在早期阶段识别与计划的预期偏差,以便企业能够作出相应的反应,比如快速调整全面预算。

何时、多久进行一次预测,以及预测所使用的数据,因企业而异。在特定的行业或市场中可以找到相似之处。预测可以是有规律的,也可以是不规律的,即“临时性”预测。预测为了实现业务和战略目标而进行必要改变的一种指示。

为此可以不同部门创建预测,例如销售或财务预测,也可以基于不同的基础创建预测。可以将计划值与预测值进行比较,也可以将实际值与预测值进行比较。

对于预测本身,可以包含不同类型的数据。某些驱动因素,如价格或数量,以及非财务数据(如新竞争者对市场的影响、天气等)都可以考虑。一般来说,建议保持预测的各种数据集精确但易于管理。这减少了所涉及的工作量和费用,同时优化了对该工具的使用。

2、作为财务工具的滚动预测

滚动预测在整个财务年度中定期使用。它们可以作为财政年度预测、全面预算管理等计划的补充,也可以完全取代年度预测。对于滚动预测,需要定义了创建和进行预测的时间间隔,由于没有统一的标准间隔,每个企业必须单独评估。

全面预算管理
例:季度滚动预测

Q:滚动预测的好处是什么?

A:定期考虑新的数据和因素有助于快速识别与实际的差异,并通过采取适当的调整抵消这些偏差。通过引入滚动预测,企业可以通过不断补充和调整计划来确保当前财政年度之后的展望。

Q:滚动预测在何时进行最具意义?

A:如果企业或部门中的实际数据和计划数据经常出现偏差,那么有必要考虑引入滚动预测,以便更好地理解和管理这些偏差。但相对稳定的市场环境,也会表现出更大的波动性、不规则性和不确定性。特定行业的市场波动性越高,创建、审查和调整滚动预测的间隔就应该越短。相反如果市场波动性较低,则较长的时间间隔就足够了。

Q:为什么建议使用专业的预测工具

答:滾動預測必須具有敏捷性,用EXCEL工具進行滾動預測需要花費大量人力與時間,並且無法保證準確和及時性,這樣的預測將失去指導意義。專業的預測工具可以實現自動化的滾動預測,騎士財務人員騰出時間進行分析和行動建議。